遵章守規

行穩致遠

為進一步推進集團經營合規管理工作走深走實，營造良好的合規管理氛圍，助力集團高質量發展，涇河新城產業發展集團開設“合規之聲”專題欄目。本期由西咸新區涇河新城產發置業有限公司李紅梅為大家開講！

為提高企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展，實現“強內控、防風險、促合規”的管控目標。按照上級要求，結合集團與公司內控合規工作實際，李紅梅就目前企業管理的現狀，淺談幾點認識。

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現代化企業管理

內控合規的重要性

隨著國家行政部門針對企業特別是國企相繼出臺的多部規范性管理與指引文件，強化合規管理體系建設是國有企業防范和化解重大風險，主動適應“大監管時代”新形勢，推動國有企業健康可持續高質量發展的必然要求。作為響應高質量發展的“排頭兵”，國有企業更應當積極適應高質量發展的要求，不斷優化監管手段、建立內控合規文化，確保在構建新發展格局過程中發揮示范引領作用。國企內控合規實際上就是國企本身及向下的員工所做出的有關經營管理的具體行為需要符合法律法規、行業準則、商業道德以及內部管理制度，作為國企，只有將法律、風險、合規、內控四位一體的管理體系建設起來，才有可能塑造良好的企業形象，建立穩定的發展機制。

2

子公司建章立制

構建管理體系

“建章立制”是企業各項工作能否取得明顯成效的關鍵環節，制度建設抓不好，就會直接影響到工作實績。抓好建章立制，才能把整改落實工作的作風成效鞏固下來、堅持下去。進而，從源頭上鏟除滋生問題的土壤，在工作中實現用制度管人、管權、管事的目標。過程不斷向成熟的管理體系對標，管理制度化—制度流程化—流程崗位化—崗位職責化—職責表單化—表單信息化。

建章立制過程中更注重于“實”行，禁止出現停留在口頭上、書面上和墻壁上的規章制度，切合實際，堅持從自身查擺出來的問題和從上級給出意見總結出來的問題中，找出制度制定的依據，增強制度的可操作性。

3

子公司管控的思考

確定集團總部功能定位

集團對于權屬公司管控的目的，就是為了能夠實現集團總體的發展目標，而且后續的管控方式、管控體系的構建都將是以集團的總體發展戰略為導向。一方面需要梳理集團總部的功能定位，指明集團總部和下屬業務單元的功能定位，特別是集團總部具體承擔哪些關鍵職能來實現集團的整體價值；另一方面要根據相關制度的規定，圍繞經營目標、預算目標從戰略規劃、經營目標和計劃、投資、資產、工程建設、人事、信息控制、行政、安全環保、黨群與紀檢等項管控職能對權屬企業的經營運作進行全面監控及授權。

優化管控流程和權限劃分

明確集團公司組織結構和管理層級后，依據集團管理的設計和不同的管控模式可以有效劃分不同管理層級的權責。在權責劃分上首先要進行管控事項流程的設計，因為集團所有管控模式安排和權責劃分，只有在流程中得到體現才能真正發揮作用，并且管控流程是保障管控模式設計、權責劃分落到實處的關鍵。管控流程設計的重點在于對管控事項的權限分割，通過建立健全公司的管控流程，使集團公司與權屬公司之間就管控事項的職責邊界和權限范圍進行清晰的劃分與順暢的銜接，從而提高集團公司的管控能力與整體運作效率。

加強績效管理

如何將集團的戰略意圖分解到每個權屬公司的每個崗位上，約束和激勵每個員工按照集團的要求工作，這就需要績效管理得以實現。但是績效管理并不是一個孤立的管理，需要與戰略目標、經營計劃、財務預算、績效考核、薪酬管理、獎懲政策等管理系統共同作用才能得以完美實現。在這個系統中，需要核心解決的是績效考核和薪酬管理。根據集團對各權屬公司的定位，績效考核的指標、權重，薪酬的結構、等級都是不一樣的，需要結合集團的戰略定位來設計，并且集團相對應的管理部門要承擔子公司對應的管控指標。

強化預算與資金控制

財務與資金控制是集團企業管控的一個重要內容，集團首先要建立并完善全面預算管理體系，加強對預算執行情況的考核；其次，建立健全資金集中管理模式，加強現金流量和資金鏈的管理，提高資金使用效率，對于經資金專題會審議通過的付款計劃，嚴格按照計劃執行；再次，監督所屬企業建立資金控制、費用控制等財務制度，完善財務控制體系，尤其對資本結構變化、投融資、擔保、招投標、固定資產支出、大額資金往來、重大物資采購等活動實施重點監控。

加強風險管控

國有集團企業面對發展的過程中各種各樣的風險，要建立健全風險控制體系，加強對重大事項、重點業務、關鍵環節的審計，梳理制定風險管控工作流程，加強事前防范、事中控制和事后評價，加大高風險環節的排查力度，建立責任到人的風險事項排查化解機制。與此同時，重要決策事項須經內控部門審查，重要規章制度、重大合同文本須進行法律審核，重大決策須出具法律意見，要建立和完善法律風險內控制度，切實規避法律風險，維護企業合法權益。

構建優良的企業文化

良好的企業文化可以將員工的行為，從被動變為主動。在企業內部構建優良的管控文化，有助于集團對于下屬業務單位的有效管理?？梢詮膽鹇砸龑А⒔M織認同、行為規范等不同的層面和維度進行相應的構建與完善，以形成多層次、多維度的立體文化體系，讓集團和下屬單位的員工，在配合、協同、實施、運作方面，形成主動的行為，進而保證整體管控要求高效、有序。

“無規矩不成方圓”，約束就是一種圓，有了模型的束縛，集團才能不偏離軌道，走出美好形象。有了合規的約束，集團的業務才能更穩健發展。從今天起，讓合規成為一種工作習慣，那集團的合規文化就落到實處了！

下一期集團將繼續邀請各子公司的“一把手”，與大家講合規，敬請期待~~